Центробанк и ФНС согласовывают «красные флаги» переводов для налогообложения
О чём речь
Банк России и Федеральная налоговая служба обсуждают внедрение набора критериев — так называемых «красных флагов» — по которым денежные переводы между гражданами могут быть квалифицированы как предпринимательская деятельность и облагаться налогом. Инициатива направлена на выявление незадекларированных доходов и пополнение бюджетных поступлений.
Какие операции могут вызывать подозрения
- зачисления средств на карту из других регионов;
- массовые операции, совершаемые в рабочее время;
- чрезмерная частота переводов.
Исключения из контроля
По плану, ФНС не будет автоматически отслеживать переводы, отправленные самому себе, а также операции внутри круга близких родственников, включая сожителей. Для подтверждения семейных или совместных бытовых отношений разработают механизм доказательства сожительства.
Механизм обмена данными
Проект предусматривает создание системы регулярного обмена данными между ФНС и Банком России: регулятор будет передавать налоговой сведения обо всех операциях конкретного лица с использованием идентификационного номера налогоплательщика (ИНН). Форма и периодичность обмена будут фиксироваться в специальном соглашении между ведомствами.
Новые пороги и автоматические проверки
С 2027 года планируется требовать от граждан подтверждения доходов при получении на карту сумм свыше 2,4 млн рублей в год или 200 тыс. рублей в месяц. Контроль предусматривается автоматизированным: проверки начнутся сразу после превышения лимитов незадекларированного дохода. При этом годовой порог не рассматривают как абсолютно жёсткий — и операции с меньшими суммами могут приводить к проверкам.
На текущем этапе действующее законодательство позволяет ФНС запрашивать у банков данные о переводах при наличии предусмотренных Налоговым кодексом оснований, а переводы между гражданами обычно рассматриваются как безвозмездные поступления и не облагаются налогом. Предлагаемые изменения расширят возможности контроля и автоматизации мониторинга.
